Les prévisions financières sont souvent la clé d'une année réussie.
Mais il n'est pas facile de planifier à l'avance, surtout dans une période aussi volatile. Les chefs d'entreprise sont confrontés à des défis tels que les ruptures dans les chaînes d'approvisionnement et la fluctuation des taux d'intérêt, ainsi qu'à l'adoption à grande échelle de la technologie de l'IA. À cela s'ajoutent les facteurs internes habituels qui affectent toutes les entreprises, tels que la gestion des coûts et les investissements stratégiques.
C'est pourquoi de nombreux directeurs financiers profitent du milieu de l'année pour revoir leurs prévisions financières et se préparer à terminer l'année 2024 en beauté. Voici quelques-uns des facteurs à prendre en compte lorsque vous envisagez le chemin à parcourir.
1. les défis économiques externes
Les entreprises ont survécu à une série de chocs depuis le début de la décennie. L'année dernière, l'inflation et les taux d'intérêt ont grimpé en flèche, et d'importantes réductions d'effectifs ont eu lieu dans les grandes entreprises technologiques.
Selon TD Economics, l'économie canadienne devrait être stimulée par la baisse des taux d'intérêt, même si la croissance économique globale devrait être limitée, les consommateurs endettés devant procéder aux ajustements nécessaires.
Selon Deloitte, le Canada est en passe d'éviter une récession et pourrait même commencer à sortir de la crise actuelle d'ici le second semestre de cette année.
Bien sûr, beaucoup dépend des événements mondiaux. La situation géopolitique mondiale reste volatile, ce qui pourrait avoir un impact sur les marchés, les chaînes d'approvisionnement et le sentiment des consommateurs.
Tous ces facteurs échappent au contrôle du directeur financier. Les responsables financiers devraient plutôt se concentrer sur le renforcement de la résilience de l'entreprise et s'assurer qu'ils sont prêts à faire face à tout ce qui les attend.
2. de nouvelles possibilités d'optimisation des coûts
La gestion des coûts est un élément clé de la résilience des entreprises. À l'heure actuelle, les directeurs financiers continuent de chercher des moyens de gagner en efficacité et de réduire les dépenses, en particulier avec l'aide des technologies de pointe.
Voici quelques stratégies d'optimisation des coûts basées sur la technologie :
- rationaliser les processus d'entreprise en utilisant l'intelligence artificielle et l'apprentissage automatique.
- réduire les coûts de main-d'œuvre en étendant les programmes de travail à distance et hybrides
- utiliser l'analyse prédictive pour améliorer les prévisions financières et la planification des ressources
La technologie joue un rôle important dans d'autres stratégies de gestion des coûts, telles que les révisions budgétaires ou la réorganisation des effectifs. Les directeurs financiers ont besoin de données de haute qualité pour identifier les gains d'efficacité et mettre en évidence les domaines qui nécessitent des investissements supplémentaires.
3. déployer de nouveaux services d'IA
L'intelligence artificielle fait de plus en plus partie de la vie quotidienne, 33 % des employés de bureau déclarant avoir utilisé des outils d'IA générative dans le cadre de leur travail et 55 % exprimant le souhait d'être davantage formés. C'est une bonne nouvelle pour les directeurs financiers, dont 80 % prévoient d'intégrer l'IA dans leurs processus au cours de l'année 2024.
L'IA est la dernière phase de la transformation numérique en cours. Comme le savent la plupart des directeurs financiers, les projets de transformation numérique peuvent présenter des défis majeurs, tels que :
- recruter du personnel et lui donner les compétences nécessaires pour travailler avec les nouveaux outils numériques
- développer de nouveaux processus pour maximiser la valeur de la numérisation
- mettre en oeuvre des contrôles visant à réduire les risques et à satisfaire aux exigences de conformité
L'adoption de l'IA pose les mêmes défis, sans compter que l'intelligence artificielle est une technologie émergente et qu'elle n'est donc pas encore fiable à 100 %. Les directeurs financiers, les directeurs informatiques et les autres parties prenantes doivent faire preuve de prudence lorsqu'ils prennent des décisions en matière d'investissement dans l'IA.
4. faire face à la pénurie de talents
Toujours selon TD Economics, le marché de l'emploi canadien continuera à se refroidir en 2024, mais il devrait mieux résister que lors des précédents ralentissements cycliques. Dans l'ensemble, cela signifie que les plans d'embauche devraient se dérouler comme prévu pour la fin de l'année.
Cependant, la plupart des employeurs sont confrontés à une pénurie de talents pour les postes hautement qualifiés, en particulier dans des domaines tels que la finance et l'informatique. Cette situation a des répercussions sur la stratégie de l'entreprise, mais elle affecte aussi directement les directeurs financiers, en particulier si vous avez l'intention de renforcer les capacités de votre équipe et d'intégrer de nouvelles technologies.
Si vos projets dépendent de l'embauche de personnes qualifiées, il y a des mesures importantes à prendre dès maintenant :
- travaillez avec des recruteurs pour créer des profils de candidats pour vos employés indispensables.
- étudiez les possibilités d'amélioration des compétences des membres de votre équipe.
- envisagez de recourir à des services conseil pour combler les lacunes urgentes en matière de compétences.
Les personnes talentueuses sont toujours recherchées, ce qui signifie que les pénuries de talents seront toujours un problème dans une certaine mesure. C'est une bonne idée de travailler avec votre équipe de recrutement pour constituer un vivier de talents fiable. Vous pouvez également établir une relation avec un partenaire de confiance qui peut vous fournir des consultants qualifiés lorsque vous en avez besoin.
5. nouvelles exigences en matière de conformité et de rapports
Les entreprises sont continuellement confrontées à des défis en constante évolution pour répondre aux exigences réglementaires. Les organisations canadiennes doivent désormais se conformer à la loi sur la lutte contre le travail forcé et le travail des enfants dans les chaînes d'approvisionnement (Fighting Against Forced Labour and Child Labour in Supply Chains Act), promulguée en 2023. Cette loi oblige les entités liées au Canada à divulguer publiquement les efforts qu'elles ont déployés au cours de l'année précédente pour atténuer le risque de travail des enfants ou de travail forcé dans leurs chaînes d'approvisionnement.
En outre, les organisations canadiennes doivent rester vigilantes face à deux nouveaux développements : les nouvelles règles de la SEC sur la divulgation d'informations liées au climat et les futures normes canadiennes de divulgation d'informations sur le développement durable.
Pour les directeurs financiers, les principaux défis sont les suivants :
- se tenir au courant des changements réglementaires et comprendre comment ces changements peuvent avoir un impact sur la stratégie à long terme
- chercher des moyens d'automatiser et de rationaliser les contrôles internes en utilisant l'intelligence artificielle.
- identifier les opportunités qui pourraient résulter de l'évolution du paysage réglementaire
La dotation en personnel et la transformation numérique jouent toutes deux un rôle important dans la conformité réglementaire. Il est plus facile de rester conforme si vous disposez des bonnes données, des bons outils de reporting et des bonnes personnes pour vous aider à naviguer dans les règles.
6. les préoccupations en matière de flux de trésorerie et de liquidités
En ce qui concerne la dernière partie des perspectives en matière de fusions et d'acquisitions, il y a des raisons d'être optimiste. Chez PwC Canada, on s'attend à une reprise de l'activité de transaction dans un avenir proche, grâce à la stabilisation du volume des transactions et aux tendances positives des principaux indicateurs de fusions et acquisitions (M&A). De même, MNP prévoit que le marché des fusions et acquisitions se réchauffera tout au long de l'année 2024, car les taux d'intérêt devraient diminuer et les sociétés de capital-investissement se sentent poussées à déployer leurs capitaux excédentaires.
Toutefois, PwC prévient que les activités de fusion et d'acquisition pourraient se heurter à des difficultés : des facteurs tels que le résultat des élections américaines, en particulier en ce qui concerne les investissements dans les chaînes d'approvisionnement des véhicules électriques canadiens, et l'augmentation potentielle de l'impôt sur les plus-values au Canada, pourraient freiner l'enthousiasme pour la vente d'entreprises après la période de transition, ce qui pourrait entraîner une augmentation de l'activité de vente à court terme.
Ces développements pourraient poser des problèmes à court terme aux directeurs financiers, en affectant l'accès aux fonds de roulement et en affectant potentiellement les créanciers. Les responsables financiers devraient envisager de manière proactive des stratégies visant à atténuer les risques de liquidité et à financer les investissements à venir. Les actions possibles sont les suivantes :
- optimiser les processus de gestion des comptes clients afin d'améliorer les flux de trésorerie,
- négocier des délais de paiement plus longs avec les fournisseurs,
- explorer d'autres options de financement, comme le prêt sur actif ou l'affacturage.
Si l'accès au capital est susceptible d'avoir un impact sur les plans à long terme, les dirigeants auront besoin de l'aide du directeur financier. C'est pourquoi il est essentiel que les responsables financiers aient une compréhension précise, basée sur des données, de la résilience financière actuelle de l'organisation.
7. prévention de la cybercriminalité
Les pirates informatiques peuvent causer d'énormes dégâts à une entreprise. Outre les coûts matériels liés à la gestion d'une violation, votre entreprise peut également être confrontée à une atteinte à sa réputation, à des amendes réglementaires et à une responsabilité juridique. Le taux de cybercriminalité continue d'augmenter et les cyberattaques devraient coûter plus de 10 000 milliards de dollars en 2025.
Les équipes financières sont responsables d'un grand nombre de contrôles internes qui peuvent aider à prévenir la criminalité et la fraude, ce qui signifie que les directeurs financiers jouent un rôle essentiel dans la cybersécurité. Parmi les principales préoccupations de cette année, citons
- veiller à ce que les nouveaux fournisseurs de technologies de l'information (tels que les entreprises d'intelligence artificielle) respectent les normes de sécurité
- évaluer les risques potentiels liés aux modes de travail à distance et hybrides
- réaliser des audits pour identifier les activités malveillantes, telles que le piratage, le vol de données ou l'accès non autorisé aux dossiers des clients
La cybersécurité n'est plus le domaine exclusif du département informatique. La cybercriminalité est une menace existentielle pour l'ensemble de l'entreprise, c'est pourquoi toute l'équipe dirigeante doit travailler ensemble pour assurer la sécurité de vos données.
8. gérer les relations avec les autres fonctions
Les directeurs financiers jouent un rôle crucial au sein de leur organisation, en apportant un mélange d'informations fondées sur des données et de vision stratégique. Le directeur financier influence également les décisions clés, telles que la dotation en personnel, les investissements informatiques, le marketing et les opérations.
En ces temps de volatilité, les relations du directeur financier avec les autres fonctions sont plus importantes que jamais. Les gens se tourneront vers les responsables financiers pour obtenir des réponses à des questions telles que :
- Comment la volatilité du marché affectera-t-elle nos futurs plans d'entreprise ?
- L'entreprise est-elle suffisamment résiliente pour résister aux chocs ?
- L'entreprise est-elle en bonne position pour tirer parti de nouvelles opportunités ?
- Quel sera l'impact des technologies telles que l'IA sur les processus d'entreprise ?
- Y aura-t-il d'importants changements de personnel à l'avenir ?
Des données précises peuvent aider les directeurs financiers à donner des réponses utiles à ces questions. Même en cas d'incertitude, il est important d'avoir des conversations ouvertes et transparentes sur les principaux défis auxquels l'entreprise est confrontée.
